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瑞幸承认财务造假的资本前戏:黎辉减持回本,刘二海一股没卖

2020年04月04日 10:39 

北京时间4月2日晚间,瑞幸咖啡向美国证券交易委员会(SEC)提交公告,公开承认财务作假,牵涉约22亿元交易额。
受此影响,美股开盘前,瑞幸咖啡盘前跌幅逾80%,盘中曾暂停交易6次。截至当日收盘,瑞幸咖啡报每股6.4美元/股,较上一交易日跌75.57%。
至此,顶着中概股最快IPO的名号,仅用18个月就成功在美国纳斯达克上市的瑞幸咖啡资本神话光环破灭,瑞幸咖啡背后的资本——神州系和陆正耀,以及关联投资方大钲资本、愉悦资本等,也进入了公众的视野。
自曝财务造假前,审计委员会成员刚换血
瑞幸咖啡在4月2日向SEC提交的公告中称,公司董事会成立了一个特别委员会,用于监督公司的一项内部调查,调查专注于2019财年中引起董事会关注的合并财务报表审计中的某些问题。并宣布公司经自查发现,公司COO(首席运营官)财务造假,牵涉约22亿元交易额。
而在一周前的3月27日,愉悦资本创始及执行合伙人刘二海刚刚卸任瑞幸咖啡审计委员会委员。
愉悦资本是瑞幸咖啡A轮、B轮融资的领投方,共计投资金额为1.2亿美金。瑞幸上市后,刘二海持股比例5.69%,任瑞幸咖啡董事。
针对这一卸任时间引发的猜测,愉悦资本方面向澎湃新闻(www.thepaper.cn)记者回应称,刘二海辞去审计委员会委员职务,是因为美国证券法规定,审计委员会只能由独立董事组成。
澎湃新闻记者查询瑞幸咖啡向SEC提交的报告发现,一份3月27日的报告中,介绍了瑞幸咖啡的董事会成员变动,自当日起生效。报告中称,董事会欢迎朴天若和魏源宗就任董事会审计委员会独立董事,2020年3月27日起生效。由于美国《证券交易法(1934)》规定要求审计委员会成员必须在公司IPO之日起满一年后只能由独立董事组成,刘二海卸任审计委员会成员,当前的审计委员会成员为邵孝恒、Thomas P. Meier、朴天若和魏源宗,邵孝恒任委员会主席。
目前,瑞幸审计委员会的成员与公司自查内部财务问题最新组成的独立委员会成员高度重叠。
据瑞幸咖啡4月2日公告介绍,组成特别委员会的三名独立董事分别是邵孝恒、朴天若和魏源宗,邵孝恒任委员会主席。委员会已经就内部调查保留了独立顾问,包括独立法律顾问和法务会计师。特别委员会任命Kirkland Ellis作为独立外部顾问,Kirkland Ellis在FTI Consulting的协助下担任独立法务会计专家。
公告称,“目前内部调查处于初步阶段。”
根据调查的初步结果显示,从2019年的第二季度开始,公司首席运营官(COO)兼董事刘剑以及向他报告的几名员工出现不当行为,包括捏造某些交易。特别委员会建议采取一些临时补救措施,包括暂停刘剑和其他相关员工的职务,以及中止与已确定的虚假交易涉及方的合同和交易。
目前,瑞幸公司董事会已接受了特别委员会的建议。公司将采取所有适当措施,包括针对不当行为个人的法律诉讼。
愉悦资本“没卖过一股瑞幸股票”,大钲资本套现2.3亿
自1月31日,知名做空机构浑水公司(Muddy Waters Research)发布了一份89页的瑞幸咖啡沽空报告之后,针对瑞幸的市场传言一直不断。此次瑞幸自曝财务作假,更是为市场引爆了一颗炸弹。
对于抛售瑞幸咖啡持股的传言,愉悦资本方面对澎湃新闻记者再次表示:“愉悦资本没有卖出过一股瑞幸股票。”
2月13日,愉悦资本官方发表声明称,“自2018年投资瑞幸咖啡至今,愉悦资本及其关联方从未出售瑞幸咖啡的任何股票。”
声明中称:“近日,北京愉悦资本投资管理有限公司注意到有文章称‘愉悦资本售出其所持有2/3瑞幸股票’。愉悦资本现严正声明,自2018年投资瑞幸咖啡至今,愉悦资本及其关联方从未出售瑞幸咖啡的任何股票。针对上述与事实不符的造谣行径,愉悦资本保留一切诉诸法律的权利。”
但值得注意的是,和愉悦资本一道参与了瑞幸咖啡A轮、B轮融资的大钲资本,于两个月前刚刚减持瑞幸股份,成功套现。
2020年1月8日,大钲资本减持了3840万股瑞幸股票,持股比例从14.06%下降至12.15%,套现2.3亿美元。大钲资本当时对媒体表示,此次减持后,已收回当初对瑞幸资本的投资。同时还称,大钲资本仍然是瑞幸咖啡最大的机构股东,并持续看好瑞幸的长期发展前景。

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